要点速览
- 这是由两个不同机关签发的三个不同号码：一个来自海关，另外两个来自税务局。
- EORI：德国海关（Zoll）签发的海关识别号，在欧盟边境确认您的进口商身份。只有进口货物时才需要。
- Steuernummer（税号）：由德国税务局（Finanzamt）签发，是您申报德国增值税所使用的号码。
- USt-IdNr（增值税识别号）：您的欧盟增值税识别号，用于欧盟内部贸易和发票。
- 在德国存货并进行 B2C/B2B 销售的卖家，通常需要增值税登记（由此产生 Steuernummer 和 USt-IdNr），如果自行进口则另需 EORI。
- EORI 在 Zoll 是免费的；如需代办，Vaytax 一次性收费 149 欧元。增值税登记与申报是我们的核心服务。
信息由 Vaytax 于 2026 年 7 月核实。资料来源：德国海关（Zoll, zoll.de）；德国联邦中央税务局（BZSt）关于 USt-IdNr 的说明；德国税务局（Finanzamt）指引。
EORI、Steuernummer、USt-IdNr：三个听起来可以互换、经常被混用，但实际上完全不能互换的德语缩写。境外卖家在德国开展业务的头几周就会同时遇到这三个号码，自然会问：我到底需要哪一个？简短的答案是，它们来自两个不同的机关，承担不同的职责。本文逐一厘清每个号码的含义和适用情形，并回答几乎所有人最后都会问的那个问题：三个是不是都得办？
EORI、Steuernummer 和 USt-IdNr 有什么区别？
它们是由两个不同机关签发的三个不同号码：EORI 是德国海关签发的海关识别号，而 Steuernummer 和 USt-IdNr 是德国税务系统中的税务识别号。前者用于货物跨境通关，后两者用于增值税的计征、申报和交易。
用一句话概括每一个：
- EORI（Economic Operators Registration and Identification number）：由德国海关（Zoll）签发，在欧盟边境确认您的进口商身份。仅在向欧盟进口货物时需要。
- Steuernummer（德国税号）：由您的主管税务局（Finanzamt）签发，是申报德国增值税所使用的号码。
- USt-IdNr（Umsatzsteuer-Identifikationsnummer）：您的欧盟增值税识别号，用于欧盟内部贸易和发票。
最清晰的区分方式是：EORI 关乎海关和货物过境，Steuernummer 与 USt-IdNr 关乎增值税。如果在错误的文件上填错号码，流程就会卡住，所以值得一次性弄清楚。
什么是 EORI 号码，什么情况下需要？
EORI 号码是德国海关（Zoll）签发的海关识别号，用于在欧盟边境确认您的进口商身份；只有当您向欧盟进口货物时才需要它。它与增值税申报无关，纯粹是一项海关登记。
如果您的货物从欧盟以外实际进入欧盟，例如从英国、美国或中国发往德国仓库，并且由您负责清关，那么您需要 EORI 才能完成通关。每家公司只有一个 EORI，且在整个欧盟范围内有效。德国签发的 EORI 以 DE 国别前缀开头。它在 Zoll 是免费的，申请表格很短，您可以自行提交。如果货物从未以您的名义跨越欧盟外部边境，例如以欧盟内部调拨的方式从其他成员国运入，那么即使您仍然需要德国增值税登记，也可能完全不需要 EORI。
英国的 GB EORI 不等于欧盟 EORI。如果您是英国卖家，英国税务海关总署签发的 GB 前缀 EORI 仅适用于英国海关，脱欧后在欧盟不再有效。要进口至德国，您需要另外向德国海关申请一个欧盟 EORI。
什么是 Steuernummer，用来做什么？
Steuernummer 是德国税号，由您的主管税务局（Finanzamt）签发，是您申报德国增值税所使用的号码。当一家境外公司在德国办理增值税登记时，税务局会分配一个 Steuernummer，该号码在与这一税务局的所有往来中代表您的企业。
Steuernummer 是德国增值税义务的日常工作号码：它出现在您每月的 UStVA（增值税预申报）、年度增值税申报表，以及与税务局的往来函件上。它是与负责您所在国家境外企业的那一个具体税务局绑定的本地号码。拿到 Steuernummer，实际上就是您的德国增值税登记正式生效的时刻：在它签发之前，您无法进行申报。
什么是 USt-IdNr（增值税识别号），与 Steuernummer 有何不同？
USt-IdNr 是您的欧盟增值税识别号，用于欧盟内部贸易和发票；而 Steuernummer 是您用于申报的德国本地税号。两者都来自德国税务系统，但作用层级不同：一个是国内层面的，一个是欧盟层面的。
USt-IdNr 以 DE 前缀加 9 位数字构成，是您进行欧盟跨境业务时的识别号。（德国 EORI 同样以 DE 开头，请勿混淆：EORI 是在边境使用的较长的海关号码，而 USt-IdNr 是 DE 加 9 位数字，用于增值税。）您在欧盟内部 B2B 发票、反向征收交易中使用它，其他欧盟企业也会通过欧盟 VIES 系统验证这个号码，以确认您是已登记的经营者。相比之下，Steuernummer 是您据以提交德国申报表的本地号码。归纳如下：
- Steuernummer ＝ 德国本地税号，由 Finanzamt 签发，用于申报。
- USt-IdNr ＝ 欧盟增值税识别号，用于欧盟内部贸易和开票。
一次德国增值税登记通常会同时产生这两个号码，因此无需分别申请。
三个号码都需要办吗？
对于大多数在德国存放库存的境外卖家，答案是：需要一次增值税登记（由此产生 Steuernummer 和 USt-IdNr），如果您还向欧盟进口货物，则另需 EORI。是否需要 EORI，取决于一件事：货物是否以您的名义跨越欧盟外部边境。
以最常见的情形来说明：一家境外卖家在德国仓库（第三方物流、亚马逊 FBA 或寄售仓）存放库存，并向德国的 B2C 与 B2B 客户销售。这从第一件库存开始就触发德国增值税登记义务，没有营业额门槛。登记会给您一个 Steuernummer（用于申报）和一个 USt-IdNr（用于欧盟范围内的贸易和开票）。在此之上：
- 由您自行将货物进口到欧盟（例如从英国、美国或中国发往德国）：您还需要 EORI 才能在边境清关；待增值税登记生效后，您可以将进口增值税（Einfuhrumsatzsteuer）作为进项税抵扣。这种情况下三个号码都需要。
- 货物以欧盟内部调拨的方式从其他成员国运入（没有以您的名义从欧盟外进口）：您需要增值税登记及相应号码，但可能不需要 EORI，因为跨越欧盟外部边境进口的人并不是您。
Vaytax 能办理这些登记吗？费用是多少？
可以。德国增值税登记和后续申报是 Vaytax 的核心服务：这项登记正是产生您的 Steuernummer 和 USt-IdNr 的环节，随后我们会向税务局提交您每月的 UStVA 和年度申报表。价格为全包年费 1,199 欧元，含德国增值税登记；如果您已经拥有德国增值税号，则为每月 89 欧元。
EORI 是单独的，因为它来自海关而不是税务局。EORI 号码在 Zoll 是免费的，申请表格很短，您可以自行提交。如果您不想自己处理，Vaytax 可以使用我们在开户过程中已经收集的公司文件，代为提交 EORI 申请，一次性收费 149 欧元。需要说明的是：这笔费用是代办申请的服务费，绝不是号码本身的费用，号码在 Zoll 始终免费。
常见问题
EORI、Steuernummer 和 USt-IdNr 有什么区别？
它们是由两个不同机关签发的三个不同号码。EORI 由德国海关（Zoll）签发，用于在欧盟边境确认您的进口商身份，只有在您进口货物时才需要。Steuernummer 是德国税务局（Finanzamt）签发的税号，用于申报德国增值税。USt-IdNr（Umsatzsteuer-Identifikationsnummer）是欧盟增值税识别号，用于欧盟内部贸易和发票。简单说：EORI 属于海关，Steuernummer 和 USt-IdNr 属于税务。
三个号码我都需要办吗？
取决于您的业务方式。在德国仓库存货并向德国 B2C 或 B2B 客户销售的境外卖家，通常需要办理德国增值税登记（登记会同时产生 Steuernummer 和 USt-IdNr）；如果您还从欧盟以外进口货物，则另需 EORI。如果货物是以欧盟内部调拨的方式从其他成员国运入，并非由您从欧盟外部边境进口，那么您需要增值税登记和相应号码，但可能不需要 EORI。
Steuernummer 和 USt-IdNr 有什么不同？
两者都来自德国税务系统，但层级和用途不同。Steuernummer 是由主管税务局签发的德国本地税号，是您申报德国增值税所使用的号码。USt-IdNr 是欧盟层面的增值税识别号，用于欧盟内部 B2B 交易、反向征收发票，以及供其他欧盟企业在 VIES 系统中验证。一次德国增值税登记通常会同时产生这两个号码。
EORI 号码要收费吗？Vaytax 能代办这些登记吗？
EORI 在德国海关（Zoll）是免费的，申请表格很短，您可以自行提交。如果您不想自己处理 Zoll 的门户，Vaytax 可以代为提交 EORI 申请，一次性收费 149 欧元；这笔费用是代办服务费，绝不是号码本身的费用，号码始终免费。德国增值税登记和后续申报是 Vaytax 的核心服务：全包年费 1,199 欧元（含德国增值税登记），或如果您已有德国增值税号，则为每月 89 欧元。